Spis treści:
W 2025 r. mniej przedsiębiorców skorzysta z podatkowych uproszczeń oraz zapłaci wyższe podatki. To kolejny już rok, kiedy na skutek malejącego kursu Euro obniżeniu uległy limity podatkowe wyrażone w Euro.
Co to oznacza dla Twojej firmy?
Limity podatkowe dla ryczałtowców
Jeśli w 2025 r. będziesz chciał opodatkowywać swoją działalność gospodarczą ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, to w 2024 r. Twoje przychody roczne z tyt. prowadzenia jdg nie mogą przekroczyć 8 569 200 zł netto. W przypadku spółek cywilnych i jawnych do limitu dla ryczałtu wlicza się przychód wszystkich wspólników.
Limit przychodu dla kwartalnego opłacania podatku przez ryczałtowców w 2025 r. wynosi 200 tys. euro, czyli 856 920 zł netto.
Pamiętaj! Limit przychodowy dla ryczałtu dotyczy wyłącznie przedsiębiorców kontynuujących prowadzenie działalności gospodarczej.
Limity dla 9% CIT
Wiele osób zapomina, że preferencyjne opodatkowanie spółki stawką CIT w wysokości 9% jest limitowane.
Możliwość zastosowania stawki 9% jest uzależniona od tego, czy spółka zmieści się w dwóch limitach:
- przychody brutto z roku poprzedniego nie wyższe niż 2 mln euro,
- przychody netto w roku podatkowym nie wyższe niż 2 mln euro.
Oznacza to, że z 9-procentowej stawki CIT w 2025 roku skorzystają tylko te firmy, których przychód brutto w 2024 roku nie przekroczy 8 569 000 zł. Limit przychodów netto natomiast przeliczany jest po kursie z pierwszego dnia roboczego roku, czyli jego wartość poznamy dopiero 2 stycznia 2025.
Limity podatkowe dla pełnej księgowości
Podatnicy korzystający z uproszczonej księgowości (np. PKPiR) po przekroczeniu rocznie 2 mln euro przychodu, czyli 8 569 000, muszą przejść na księgowość pełną. Przepis ten obowiązuje nie tylko wspólników spółek cywilnych, spółek jawnych czy partnerskich, ale także osoby fizyczne prowadzące jednoosobowe działalności gospodarcze.
Limit jednorazowej amortyzacji
Podatnicy, których wartość przychodu ze sprzedaży (wraz z kwotą należnego podatku VAT) nie przekroczy w 2024 r. 2 000 000 euro tj. 8 569 000 zł, będą mieć możliwość skorzystania z prawa do jednorazowej amortyzacji środków trwałych. Dotyczy to wyłącznie zakupu i przyjęcia do użytkowania środków trwałych zakwalifikowanych do grup KŚT 3-8, z wyłączeniem samochodów osobowych. Limit wartości zakupu środków trwałych w 2025 roku będzie wynosił 214 tys. zł (dla porównania: 2024 roku było to 230 000 zł, a w 2023 – 241 tys. zł).
Planuj swój biznes i płać niższe podatki! Zapraszam na wygodne konsultacje online!
Artykuł okazał się pomocny? Postaw wirtualną kawę.
0 komentarzy